Efectivo restringido
Valor nominal
Es el monto pagado de efectivo o equivalentes por un activo o servicio al momento de su adquisición.
Son el efectivo y los equivalentes de efectivo que tienen ciertas limitaciones para su disponibilidad, las cuales normalmente son de tipo contractual.
Salida de efectivo
Efectivo
Valor razonable
Es la cantidad en unidades monetarias expresada en billetes, monedas, títulos e instrumentos.
Cualquier activo que sea efectivo, instrumento de capital en otra empresa y un derecho contractual de recibir efectivo, activos financieros o pasivos de cambio en condiciones favorables para Egor Ltda.
Son entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo.
Sujeto a realización dentro de los 12 meses siguientes. En el caso del efectivo corriente es importante analizar la intención de mantener el efectivo de la entidad, ya que puede estar disponible en un periodo corriente, pero no tener la intención de redimir hasta el largo plazo, puede tratarse de un efectivo restringido.
Activo financiero
Flujo de efectivo
Pasivo financiero
Entradas de efectivo
Son valores de corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a riesgos poco importantes de cambios en su valor, tales como: monedas extranjeras, metales preciosos, amonedados e inversiones disponibles a la vista.
Es la moneda de curso legal en caja y en depósitos bancarios disponibles para la operación de la entidad; tales como, en cuentas de cheques, giros bancarios, telegráficos o postales y remesas en tránsito.
El precio que se recibiría por vender un activo, o pagado para transferir un pasivo en una transacción entre participantes del mercado en la fecha de valoración.
Cualquier pasivo que sea una obligación contractual de entregar efectivo u otro activo financiero y una obligación contractual de intercambiar activos o pasivos financieros en condiciones desfavorables para Egor Ltda.
Son operaciones que provocan disminuciones del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.
Costo de adquisición
Efectivo y equivalentes de efectivo
Activo corriente
Son operaciones que provocan aumento del saldo de efectivo y equivalentes al efectivo.
