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1. 
Al llevar a cabo un trabajo para evaluar las actividades de compras computarizadas de una organización de manufactura, ¿Cuál de los siguientes debería ser incluido en la sección de archivo permanente de los papeles de trabajo?
A.
Copias de la documentación del programa de computadora.
B.
Impresiones generadas por los programas preparados por el auditor interno y datos de prueba .
C.
Papeles de trabajo de años anteriores revisados para reflejar cambios durante el año actual.
D.
Información referente a los controles administrativos sobre las operaciones por computadora en cada ubicación.
2. 
Un papel de trabajo adecuadamente documentado
A.
Deber ser conciso pero completo.
B.
Debe seguir una forma y organización únicos
C.
Debe contener ejemplos de todas las formas y procedimientos usados por el cliente del trabajo.​
D.
No debe contener copias de los registros del cliente del trabajo.
3. 
La siguiente representa la información de cuentas por cobrar de una compañía por un período de 3 años: Año 1 Año 2 Año 3 Cuentas netas por cobrar como porcentaje de los activos totales 23,4% 27,3% 30,8% Razón financiera de rotación de cuentas por cobrar 6,98 6,05 5,21 Todas las siguientes son explicaciones plausibles para estos cambios, excepto
A.
Las ventas ficticias pueden haber sido registradas.
B.
Los procedimientos de crédito y cobranza se han vuelto ineficaces.
C.
La provisión de deudas incobrables ha sido subestimada.
D.
Las devoluciones de ventas a crédito han sido sobreestimadas.
4. 
Después de completar un paso del programa de trabajo en relación al movimiento de materiales entre el almacenamiento y el ensamblaje, lo más probable es que el auditor interno prepare un(a)
A.
Observación.
B.
Reporte.
C.
Conclusión.
D.
Opinión.
5. 
El director ejecutivo de auditoría debe establecer políticas para
A.
Los papeles de trabajo estandarizados.
B.
Definir las horas disponibles para los trabajos individuales.
C.
Definir las marcas estandarizadas y asegurar el cumplimiento con ellas.
D.
Asegurar la documentación por escrito de todas las conversaciones sostenidas a lo largo del trabajo.
6. 
Una ventaja principal de usar los paquetes de software de auditoría generalizado (GAS) en la auditoría de los estados financieros de un cliente que usa un sistema informático es que el auditor puede
A.
Justificar la precisión de los datos a través de los dígitos de auto-verificación y los totales de control.
B.
Reducir el nivel de pruebas de control requeridas a una cantidad relativamente pequeña.
C.
Tener acceso a la información almacenada en los archivos informáticos sin una comprensión completa de las características de hardware y software del cliente.
D.
Considerar el aumento en el uso de pruebas sustantivas de transacciones en lugar de procedimientos analíticos.
7. 
Si una institución financiera exageró los ingresos al cobrar mucho a los ingresos por intereses y muy poco al reembolso del principal para cada pago de préstamo, ¿Cuál de los siguientes procedimientos de auditoría tiene menos probabilidad de detectar el error?
A.
Realizar una revisión analítica al comparar los ingresos por intereses de este período como un porcentaje de la cartera de préstamos con el porcentaje de los ingresos por intereses del período anterior.
B.
Utilizar una facilidad de prueba integrada (ITF, por sus siglas en inglés) y presentar los pagos de intereses de los diferentes préstamos en la cartera de ITF para determinar si se registraron correctamente.
C.
Usar datos de prueba y presentar los pagos de interés de los diferentes préstamos en la cartera de prueba para determinar si han sido registrados correctamente.
D.
Usar software de auditoría generalizado para seleccionar una muestra aleatoria de los pagos de préstamos hechos durante el período, calcular las cantidades registradas correctamente y rastrear las contabilidades en las diferentes cuentas.
8. 
¿Cuál de las siguientes no describe una de las funciones de los papeles de trabajo?
A.
Facilitan las revisiones por terceros.
B.
Ayuda en la planificación, ejecución y revisión de los trabajos.
C.
Proporcionan el soporte principal de las comunicaciones del trabajo.
D.
Ayuda en el desarrollo profesional del personal operativo.
9. 
¿Cuál de los siguientes enunciados describe más cercanamente el contenido apropiado de los papeles de trabajo?
A.
Objetivos, procedimientos y conclusiones del trabajo.
B.
Propósitos, criterios, técnicas y recomendaciones del trabajo.
C.
Objetivos, procedimientos, observaciones, conclusiones y recomendaciones del trabajo
D.
Tema, propósitos, información de muestreo y análisis del trabajo.
10. 
La mejor descripción del propósito principal para retener papeles de trabajo es para
A.
Ayudar a realizar el trabajo en una forma ordenada.
B.
Mantener el programa de trabajo para usarlo de nuevo en el siguiente trabajo.
C.
Proporcionar soporte para la comunicación final del trabajo.
D.
Brindar una base para la revisión de supervisión.
11. 
Un auditor interno preparó un papel de trabajo que consistía de una lista de nombres de empleados y números de identificación, al igual que la siguiente declaración: Comparando números aleatorios con los números de identificación de los empleados, 40 archivos personales de los empleados fueron seleccionados para verificar que contenían todos los documentos requeridos por la política 501 de la organización. No se notaron excepciones. El auditor interno no colocó marcas en este documento de trabajo. ¿Cuál de los siguientes cambios mejorará considerablemente el papel de trabajo del auditor interno?
A.
La lista de los documentos actuales examinados para cada empleado.
B.
La eliminación de los nombres de los empleados para proteger su confidencialidad
C.
El uso de marcas para mostrar que cada archivo fue examinado.
D.
La justificación para el tamaño de la muestra.
12. 
¿Cuál de las siguientes estrategias probablemente considerará un auditor al auditar una entidad que procesa la mayoría de sus datos financieros solamente en formato electrónico, como por ejemplo un sistema sin papel?
A.
La creciente dependencia en las actividades de control interno que enfatizan la segregación de funciones.
B.
La verificación de certificados encriptados digitales usados para monitorear la autorización de las transacciones.
C.
Las pruebas extensas sobre los límites del firewall que restringe el registro de trafico de red externo.
D.
Monitoreo y análisis continuo del procesamiento de transacciones con un modulo de auditoría integrado.
13. 
Un incendio destruyó una gran parte del inventario de una organización. La dirección está preparando un reclamo de seguro y necesita usar los papeles de trabajo del auditor interno para prepararlo. La dirección
A.
Puede usar los papeles de trabajo en la preparación del reclamo, pero dicho uso debe ser aprobado por los auditores externos de la organización.
B.
No puede usar los papeles de trabajo en la preparación del reclamo.
C.
No debe preparar el reclamo, y esta función debe ser realizada por la actividad de auditoría interna.
D.
Puede usar los papeles de trabajo en la preparación del reclamo, pero dicho uso debe ser aprobado por el director ejecutivo de auditoría.
14. 
¿Qué técnica de auditoría asistida por computadora (TAAC) podría utilizar un auditor para identificar un empleado ficticio o despedido?
A.
La simulación paralela de los cálculos de nómina.
B.
Nuevos cálculos de salario neto.
C.
Las pruebas de excepción para las deducciones de nómina.
D.
Etiquetar y rastrear cambios de impuestos en la nómina.
15. 
¿Cuál de las siguientes declaraciones es falsa en relación a la evaluación comparativa (benchmarking)?
A.
enchmarking, en práctica, usualmente implica la formación de equipos de benchmarking en una compañía.
B.
Benchmarking implica la evaluación continua de las prácticas de las mejores organizaciones en su clase y la adaptación de los procesos de la compañía para incorporar lo mejor de estas prácticas.
C.
La organización de referencia contra una compañía con la cual se está comparando necesita ser un competidor directo.
D.
Benchmarking es un proceso continuo que implica la medición cuantitativa y cualitativa de la diferencia entre el rendimiento de una actividad de la organización y el rendimiento por la mejor organización en el mundo o la mejor en la industria.
16. 
Los empleados que usan computadoras personales han estado reportando lesiones ocupacionales y reclamando beneficios sustanciales de compensación laboral. Los papeles de trabajo de un trabajo realizado para determinar el alcance de la exposición de la organización a dicha obligación por lesiones personales deben incluir
A.
Las revisiones de la documentación que respalda las compras de las computadoras personales.
B.
El análisis de reclamos por tipo de equipo y el alcance del uso por los empleados individuales.
C.
Las listas de todas las computadoras personales en uso y los empleados que las usan.
D.
Las confirmaciones de compañías aseguradoras con respecto a los reclamos pagados bajo las políticas de compensación laboral vigentes.
17. 
¿Cuál de las siguientes establece una política inapropiada con respecto a la retención de los papeles de trabajo?
A.
Los calendarios de retención de los papeles de trabajo deben ser aprobados por el asesor legal.
B.
Los papeles de trabajo deben ser eliminados cuando no tengan más uso.
C.
Los calendarios de retención de los papeles de trabajo deben considerar los requisitos legales y contractuales.
D.
Los papeles de trabajo preparados para los investigadores de fraude deben ser retenidos indefinidamente.
18. 
Cada papel de trabajo individual debe como mínimo contener un(a)
A.
Expresión de la opinión general del auditor interno.
B.
Diagrama de flujo completo del sistema de controles internos para el área bajo revisión.
C.
Encabezado descriptivo.
D.
Leyenda o marca.
19. 
Los procedimientos analíticos
A.
Son considerados información directa sobre la aserción que está siendo evaluada.
B.
Involucran pruebas como la confirmación de cuentas por cobrar.
C.
Pueden brindar la mejor información disponible para la aserción de integridad.
D.
Nunca son suficientes por sí mismos para respaldar las aserciones de la gerencia.
20. 
¿Cuáles de las siguientes representan evidencia apropiada de la revisión supervisora de los papeles de trabajo? 1.Las iniciales de un supervisor en cada papel de trabajo. 2.Una lista de verificación de la revisión de los papeles de trabajo. 3.Un memorándum que específica la naturaleza, el alcance y los resultados de la revisión supervisora de los papeles de trabajo 4.Las evaluaciones de desempeño que evalúan la calidad de los papeles de trabajo preparados por los auditores.
A.
1, 2, 3 y 4.
B.
Solo 1, 3 y 4.
C.
Solo 2 y 4.
D.
Solo 1, 2 y 3.
21. 
¿Cuál de las siguientes no es verdadera sobre el uso del Internet en una auditoría?
A.
Es una herramienta de investigación útil para recopilar información relacionada a la auditoría.
B.
Proporciona un medio seguro para transmitir información confidencial.
C.
Un registro electrónico de las actividades de navegación web por un usuario es creado.
D.
La comunicación electrónica es el uso principal del Internet por los auditores internos.
22. 
Los papeles de trabajo de un auditor interno deben ser revisados por
A.
El comité de auditoría del Consejo.
B.
La dirección de la actividad de auditoría interna.
C.
La dirección de la división de seguridad de la organización.
D.
La dirección del cliente de trabajo.