Pocas líneas de negocio y escasos productos dentro de las líneas de negoci
Planificacion previa
Proceso de registro sencillo
Transacciones sencillas
Registro de transacciones no autorizadas
Uso de programas de ordenador por personal no autorizado
Cambios no autorizados en ficheros de datos
Verificacion y contrastes de datos obtenidos
Realizacion de labores de investigacion y observacion
Pocos controles internos
Publicacion de conclusiones y actuaciones a tener en cuenta