Fill in the Blanks Recalculo Retencion Fuente-Caso 2Online version Caso 2 para el recalculo retencion en la fuente by john segovia 1 Obtenga el porcentaje fijo de retencion en la fuente y que se aplica en el primer semestre del proximo año a un empleado que ingreso el 16 de noviembre del año anterior que se hace el recalculo de diciembre . Por el grupo 6 y grupo 561 hay un total anual de $130 , 000 , 000 Por el grupo 15 hay un total anual de $10 , 800 , 000 ( $4 , 800 , 000 por salud y $6 , 000 , 000 por pension y solidaridad ) Por el grupo 145 hay un total de $35 , 000 , 000 por aportes voluntarios a fondos obligatorios RAIS . El empleado reporto por salud medicina prepaga el año anterior un valor de $10 , 000 , 000 ANALISIS El empleado al 30 de noviembre del año que se hace el recalculo tiene una antiguedad de 375 dias . SOLUCION = Ingresos gravables = menos obligatorios 4%pension ( Ingr no constituye renta ni ganan ocasional ) = menos obligatorios 4%salud ( Ingr no constituye renta ni ganan ocasional ) = menos aportes voluntarios al fondo oblig RAIS ( Maximo 25% ingresos ) - - - - - - - - - - - - $86700000 = INGR NETO ANTES DE RENTAS EXEN Y DEDUCCIONES ( 40% es ) $0 = menos aportes voluntarios a fondos voluntarios y / o AFC ( Max 30% ingresos ) $0 = menos deducciones MVR por vivienda ( maximo 1200 uvt anuales ) = menos deducciones MVR por prepagada ( maximo 192 uvt anuales ) $0 = menos deducciones MVR por dependientes ( maximo 384 uvt anuales ) - - - - - - - - - - - - $79404000 = BASE ANTES DEL 25% EXENTO = menos 25% exento ( maximo 2880 uvt anuales ) = mas ajuste control maximo 40%Ingr neto para rentas exentas y deducciones - - - - - - - - - - - - = BASE GRAVABLE ANUAL Como el empleado ha laborado mas de 360 dias , entonces el promedio mensual se obtiene dividiendo por $59553000 / 13 = $4581000 = PROMEDIO MENSUAL BASE GRAVABLE Para buscar el valor en la tabla , se debe dividir este promedio mensual por el valor de uvt . $4581000 / = VALOR EN UVT A BUSCAR EN TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE El valor a buscar se encuentra en el segundo rango donde se tiene que restar 95 uvt , multiplicar por 19% y sumar 0 uvt , dando un resultado final de 4 . 85258 uvt . Este valor se vuelve a expresar en pesos dando $184417 . 8 El porcentaje a aplicar en el primer semestre es : $184417 . 8 / * 100 = 4 . 03%
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