Unidad IVOnline version Determinación del resultado fiscal. Responde correctamente , a cada una de las siguientes preguntas. by verenice Canche Aguilar 1 ¿Como se Determina el coeficiente de utilidad? Escoge una o varias respuestas a Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el que se hubiera o debió haberse presentado declaración b utilidad fiscal/ingresos nominales c se compone del ingreso acumulado menos el ajuste anual por inflación acumulable d Utilidad fiscal del ejercicio 20XX + deducción inmediata + anticipos y rendimientos / Ingresos Nominales 2 ¡¿Que sucede si tenemos una perdida Fiscal? Escoge una o varias respuestas a Se obtendrá de la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las deducciones autorizadas por esta Ley b No se pueden incorporar en la contabilidad puesto que son resultados extracontables c No son el producto de la realidad contable de la empresa, sino el resultado de normas fiscales, por tanto, no se pueden incorporar en la contabilidad de la empresa. d Ocurrida en un ejercicio podrá disminuirse de la utilidad fiscal determinada, de los diez ejercicios siguientes, hasta agotarla 3 ¿Cómo se obtiene la utilidad fiscal? a Ingresos acumulables del ejercicio (-) Deducciones autorizadas del ejercicio (=) Utilidad fiscal (-) PTU pagada en el ejercicio (=) Utilidad fiscal del ejercicio b Las personas morales deberán calcular el impuesto sobre la renta, aplicando al resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 30%. c Se obtendrá la utilidad fiscal disminuyendo de la totalidad de los ingresos acumulables obtenidos en el ejercicio, las deducciones autorizadas por este Título y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio. 4 como se Determina la renta Gravable Escoge una o varias respuestas a Se refiere el inciso e) de la fracción IX del artículo 123, apartado A de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos b los contribuyentes deberán disminuir de los ingresos acumulables las cantidades que no hubiesen sido deducibles en los términos de la fracción XXX del artículo 28 de esta Ley. c Deberán disminuir de los ingresos acumulables las cantidades que no hubiesen sido deducibles en los términos de la fracción XXX del artículo 28 de la ISR. 5 como se calcula , la perdida fiscal. Escoge una o varias respuestas a se obtendrá de la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las deducciones autorizadas por esta Ley, cuando el monto de estas últimas sea mayor que los ingresos. b IMAGEN c se originan cuando las deducciones autorizadas son superiores a los ingresos acumulables de un determinado ejercicio 6 como se determina el impuesto anual Escoge una o varias respuestas a se determinará disminuyendo de la totalidad de los ingresos obtenidos en un año de calendario, b deberán calcular el impuesto sobre la renta, aplicando al resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 30%. c Declaración de determinados impuestos que con carácter general se presenta exclusivamente una vez al año. d local a los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado que hubieran retenido en el año 7 ¿Cada cuando se deben realizar los pagos provisionales? Escoge una o varias respuestas a Además, se debe presentar a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago” b marzo 21 c febrero 12 d 17 de marzo 8 ¿Qué significa el PTU? a Participación de los Trabajadores en las Utilidades b Es la Participación en las Utilidades de los Trabajadores c Aportación de pago de los trabajadores d Aportación de Utilidades 9 ¿porcentaje de tasa aplicable a la utilidad fiscal para calcular el LISR? a Las personas morales deberán calcular el Impuesto Sobre la Renta, aplicando al resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 28%. b se establece en un 30% que deberán aplicar c el 29% las personas morales deberán aplicar d 16% deberán aplicar 10 ¿Qué es un ingreso nominal? a el ajuste anual por inflación acumulable (interés acumulable y ganancia inflacionaria), (art 14, fracción III, tercer párrafo L.I.S.R.) b es el ingreso que percibe una persona, como renta monetaria, sin contemplar aquellos factores que inciden en nuestro poder adquisitivo c Es decir, el ingreso que recibimos periódicamente, sin contemplar ajustes por inflación, IPC u otros factores que inciden en dicho ingreso. d son aquellos que hay a durante el ejercicio fiscal y que deberás considerar para fines del pago del impuesto sobre la renta (ISR) 11 ¡Qué articulo de la LISR señala el procedimiento CUCA? a En el artículo 78 de la LISR,párrafo 11vo b art 140 c art 77 d art 35 12 ¿la perdida fiscal se amortiza? Respuesta escrita 13 Define la CUFIN Respuesta escrita 14 Define que es la cuca Respuesta escrita Explicación 1 Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el que se hubiera o debió haberse presentado declaración 2 utilidad fiscal determinada, de los diez ejercicios siguientes 3 en el artículo 9 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 4 Beneficio o utilidad que anualmente obtiene una empresa por el desarrollo de su actividad 5 se causa, sometida a las reglas que fija la Ley del Impuesto sobre la Renta en México 7 son anticipos que los contribuyentes hacen al fisco para llegar al pago anual de ISR e IVA, 8 se trata de una prestación con la que todos los patrones están obligados a cumplirle a sus colaboradores. 9 En el artículo 10 de la LISR 10 Son todos los ingresos acumulables del ejercicio 12 es la disminución de la utilidad fiscal 13 es el control donde se concentra las utilidades fiscales acumuladas generadas por una persona moral
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