Quiz: CFF Quiz Fiscal


CFF Quiz FiscalOnline version Conoce conceptos clave del CFF. by Maldonado Rangel Oswaldo 1 ¿Qué tipos de contribuciones se definen en el Capítulo Único del Título Primero del CFF? a Impuestos, multas y recargos. b Impuestos, aportaciones de seguridad social, derechos y contribuciones de mejoras. c Derechos, herencias y donaciones. d Aportaciones de seguridad social y contribuciones de mejoras solamente. 2 Según el Título Primero, ¿qué se entiende por "aplicación supletoria" de otras leyes? a Según el Título Primero, ¿qué se entiende por "aplicación supletoria" de otras leyes? b Que se aplicarán otras leyes cuando el CFF no regule específicamente un punto. c Que las leyes de cada estado tienen prioridad sobre el CFF. d Que se aplica solo en casos de delitos fiscales. 3 El concepto de "crédito fiscal" en el CFF se refiere fundamentalmente a: a Un préstamo que el SAT otorga a los contribuyentes. b La capacidad de un contribuyente de pedir un préstamo basado en su historial. c El monto de la contribución a cargo del contribuyente que se encuentra determinado y exige su pago. d Las devoluciones de impuestos que la autoridad debe hacer. 4 ¿Cuál de los siguientes es un DERECHO del contribuyente establecido en el Título Segundo? a Llevar contabilidad electrónica. b Expedir comprobantes fiscales. c Permitir visitas domiciliarias. d Ser asistido por la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON). 5 ¿Cuál de las siguientes es una OBLIGACIÓN secundaria de los contribuyentes? a Recibir devoluciones de saldos a favor. b Ser informado sobre sus obligaciones. c Presentar declaraciones y avisos. d Solicitar acuerdos conclusivos. 6 La inscripción en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es una obligación que tiene como propósito principal: a Otorgar un beneficio fiscal automático. b Permitir que la autoridad tenga control y seguimiento de los contribuyentes. c Sustituir la obligación de presentar declaraciones. d Evitar la realización de auditorías. 7 Una "revisión de gabinete" se distingue de una "visita domiciliaria" porque: a La revisión de gabinete se realiza en el domicilio del contribuyente. b La visita domiciliaria se hace sin previo aviso siempre. c La revisión de gabinete se realiza en las oficinas de la autoridad con la documentación presentada d Solo la visita domiciliaria puede determinar créditos fiscales. 8 El procedimiento mediante el cual un contribuyente puede solicitar la intervención de la PRODECON para resolver diferencias durante una auditoría se denomina: a Recurso de Revocación. b Procedimiento Administrativo de Ejecución. c Acuerdo Conclusivo. d Determinación Presuntiva. 9 ¿Cuál de estas es una facultad de las autoridades fiscales para garantizar el cobro de un crédito fiscal? a Realizar aseguramientos precautorios de bienes. b Otorgar condonaciones de impuestos. c Modificar las leyes tributarias. d Absolver al contribuyente de sus obligaciones. 10 La diferencia principal entre una infracción fiscal y un delito fiscal es que: a Las infracciones se sancionan con multas, mientras que los delitos pueden conllevar penas privativas de la libertad. b Los delitos solo los cometen las personas morales. c Las infracciones son siempre más graves que los delitos. d Los delitos se resuelven mediante un recurso de revocación. 11 ¿Cuál de las siguientes conductas se considera típicamente una INFRACCIÓN administrativa? a La defraudación fiscal. b No presentar una declaración en el plazo establecido. c El contrabando. d La omisión de enterar contribuciones retenidas con fines de defraudación. 12 En materia de delitos fiscales, la "responsabilidad solidaria" puede recaer en: a Solo en el contribuyente que cometió el delito. b Exclusivamente en los socios mayoritarios. c En los administradores o representantes legales de la persona moral d Únicamente en las personas físicas. 13 El "recurso de revocación" es un medio de defensa que los contribuyentes pueden interponer para impugnar: a Cualquier notificación que reciban. b Leyes fiscales que consideren injustas. c Resoluciones definitivas o actos de la autoridad que les causen perjuicio. d Exclusivamente el inicio de una auditoría. 14 La etapa del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) que consiste en la enajenación forzosa de los bienes embargados se denomina: a Embargo. b Intervención. c Remate. d Aseguramiento. 15 Según las disposiciones generales, para que una notificación surta efectos legales plenos, la autoridad fiscal debe: a Realizarla siempre personalmente en el domicilio del contribuyente. b Hacerla mediante una llamada telefónica. c Seguir los plazos y formalidades establecidos en la ley, pudiendo usar medios electrónicos como el buzón tributario. d Esperar a que el contribuyente la acepte voluntariamente. 16 El objetivo principal de la revelación de esquemas reportables es: a Reducir automáticamente los impuestos de los contribuyentes. b Que la autoridad tenga conocimiento de estrategias fiscales agresivas para combatir la evasión y elusión. c Obligar a los notarios a revelar las operaciones de sus clientes. d Sustituir la obligación de presentar declaraciones anuales. 17 ¿Quiénes están obligados a revelar los esquemas reportables ante el SAT? a Solo los contadores públicos. b Exclusivamente las grandes empresas. c Los asesores fiscales y, en algunos casos, los propios contribuyentes. d Solo los contribuyentes que realicen operaciones de comercio exterior. 18 ¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL PRIMARIA? a Llevar la contabilidad electrónica. b Expedir comprobantes fiscales digitales (CFDI). c El pago del Impuesto sobre la Renta (ISR). d Permitir una visita domiciliaria. 19 ¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL SECUNDARIA? a Pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). b Entrar al régimen de incorporación fiscal. c Presentar declaraciones provisionales o anuales. d Causar una contribución por realizar una actividad económica. 20 El principio de "autodeterminación" en materia fiscal significa que: a La autoridad fiscal calcula siempre el impuesto a pagar. b Los contribuyentes tienen la facultad y obligación de calcular y determinar su propio impuesto. c Los contribuyentes pueden decidir qué impuestos pagar. d La autoridad determina presuntivamente los créditos fiscales. 21 El Código Fiscal de la Federación (CFF) funciona como una ley general que se aplica: a Solo cuando la ley de un impuesto específico es muy clara. b Para reemplazar siempre las leyes de ingresos de los estados. c Cuando las leyes de cada impuesto tienen vacíos o no explican claramente un procedimiento. d Únicamente en casos de delitos fiscales. 22 Según el ejemplo de "Actividad Empresarial" para calcular el ISR, ¿qué se resta a la "utilidad fiscal" para obtener la "utilidad comprobable"? a Los pagos provisionales. b Las retenciones. c El PTU y las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. d El impuesto marginal. 23 Cuando una persona moral paga honorarios a un profesionista independiente, tiene la obligación de: a Expedirle un comprobante fiscal. b Retenerle como pago provisional el 10% sobre el monto del pago. c Calcularle su ISR anual. d Llevar su contabilidad electrónica. 24 El "domicilio fiscal" según el Código Fiscal de la Federación se define como: a El lugar donde el contribuyente realiza sus actividades de esparcimiento. b El lugar donde el contribuyente realiza sus actividades económicas o donde se localice su administración principal. c El lugar donde reside la familia del contribuyente. d El lugar que el contribuyente elija para recibir correspondencia personal. 25 ¿Cuál de los siguientes es un derecho específico del contribuyente mencionado en el Título Segundo? a La obligación de permitir revisiones electrónicas. b El derecho a recibir devoluciones de saldos a favor. c La obligación de presentar avisos. d La obligación de inscribirse en el RFC. 26 La "compulsión a terceros" como facultad de la autoridad fiscal se refiere a: a Obligar a un contribuyente a pagar inmediatamente sus impuestos. b Solicitar información y documentación a personas distintas del contribuyente auditado para comprobar operaciones. c Forzar a un contribuyente a aceptar un acuerdo conclusivo. d Realizar una visita domiciliaria sin previo aviso. 27 ¿Cuál de los siguientes constituiría un DELITO fiscal según el CFF? a Presentar una declaración con 5 días de retraso. b Llevar la contabilidad con errores menores no intencionados. c Expedir un comprobante fiscal con un error en la dirección. d Realizar contrabando de mercancías. 28 Una característica esencial del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) es que: a Es un proceso voluntario donde el contribuyente puede renegociar su deuda. b Es un medio de defensa para impugnar una resolución. c Es un proceso coactivo para cobrar créditos fiscales no pagados, que puede incluir el embargo de bienes. d Se aplica únicamente a contribuyentes morales. 29 Según el principio explicado en las partes 1, 2 y 3, la obligación de "permitir el ejercicio de facultades de comprobación" (como una auditoría) se clasifica como: a Una obligación primaria. b Un derecho del contribuyente. c Una obligación secundaria de "permitir". d Una facultad exclusiva de la PRODECON. 30 En el caso de enajenación de bienes, para calcular el ISR, la ganancia total se divide entre el número de años entre la adquisición y la enajenación, con un límite máximo de: a 5 años. b 10 años. c 20 años d 25 años.

1

¿Qué tipos de contribuciones se definen en el Capítulo Único del Título Primero del CFF?

a

Impuestos, multas y recargos.

b

Impuestos, aportaciones de seguridad social, derechos y contribuciones de mejoras.

c

Derechos, herencias y donaciones.

d

Aportaciones de seguridad social y contribuciones de mejoras solamente.

2

Según el Título Primero, ¿qué se entiende por "aplicación supletoria" de otras leyes?

a

Según el Título Primero, ¿qué se entiende por "aplicación supletoria" de otras leyes?

b

Que se aplicarán otras leyes cuando el CFF no regule específicamente un punto.

c

Que las leyes de cada estado tienen prioridad sobre el CFF.

d

Que se aplica solo en casos de delitos fiscales.

3

El concepto de "crédito fiscal" en el CFF se refiere fundamentalmente a:

a

Un préstamo que el SAT otorga a los contribuyentes.

b

La capacidad de un contribuyente de pedir un préstamo basado en su historial.

c

El monto de la contribución a cargo del contribuyente que se encuentra determinado y exige su pago.

d

Las devoluciones de impuestos que la autoridad debe hacer.

4

¿Cuál de los siguientes es un DERECHO del contribuyente establecido en el Título Segundo?

a

Llevar contabilidad electrónica.

b

Expedir comprobantes fiscales.

c

Permitir visitas domiciliarias.

d

Ser asistido por la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON).

5

¿Cuál de las siguientes es una OBLIGACIÓN secundaria de los contribuyentes?

a

Recibir devoluciones de saldos a favor.

b

Ser informado sobre sus obligaciones.

c

Presentar declaraciones y avisos.

d

Solicitar acuerdos conclusivos.

6

La inscripción en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es una obligación que tiene como propósito principal:

a

Otorgar un beneficio fiscal automático.

b

Permitir que la autoridad tenga control y seguimiento de los contribuyentes.

c

Sustituir la obligación de presentar declaraciones.

d

Evitar la realización de auditorías.

7

Una "revisión de gabinete" se distingue de una "visita domiciliaria" porque:

a

La revisión de gabinete se realiza en el domicilio del contribuyente.

b

La visita domiciliaria se hace sin previo aviso siempre.

c

La revisión de gabinete se realiza en las oficinas de la autoridad con la documentación presentada

d

Solo la visita domiciliaria puede determinar créditos fiscales.

8

El procedimiento mediante el cual un contribuyente puede solicitar la intervención de la PRODECON para resolver diferencias durante una auditoría se denomina:

a

Recurso de Revocación.

b

Procedimiento Administrativo de Ejecución.

c

Acuerdo Conclusivo.

d

Determinación Presuntiva.

9

¿Cuál de estas es una facultad de las autoridades fiscales para garantizar el cobro de un crédito fiscal?

a

Realizar aseguramientos precautorios de bienes.

b

Otorgar condonaciones de impuestos.

c

Modificar las leyes tributarias.

d

Absolver al contribuyente de sus obligaciones.

10

La diferencia principal entre una infracción fiscal y un delito fiscal es que:

a

Las infracciones se sancionan con multas, mientras que los delitos pueden conllevar penas privativas de la libertad.

b

Los delitos solo los cometen las personas morales.

c

Las infracciones son siempre más graves que los delitos.

d

Los delitos se resuelven mediante un recurso de revocación.

11

¿Cuál de las siguientes conductas se considera típicamente una INFRACCIÓN administrativa?

a

La defraudación fiscal.

b

No presentar una declaración en el plazo establecido.

c

El contrabando.

d

La omisión de enterar contribuciones retenidas con fines de defraudación.

12

En materia de delitos fiscales, la "responsabilidad solidaria" puede recaer en:

a

Solo en el contribuyente que cometió el delito.

b

Exclusivamente en los socios mayoritarios.

c

En los administradores o representantes legales de la persona moral

d

Únicamente en las personas físicas.

13

El "recurso de revocación" es un medio de defensa que los contribuyentes pueden interponer para impugnar:

a

Cualquier notificación que reciban.

b

Leyes fiscales que consideren injustas.

c

Resoluciones definitivas o actos de la autoridad que les causen perjuicio.

d

Exclusivamente el inicio de una auditoría.

14

La etapa del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) que consiste en la enajenación forzosa de los bienes embargados se denomina:

a

Embargo.

b

Intervención.

c

Remate.

d

Aseguramiento.

15

Según las disposiciones generales, para que una notificación surta efectos legales plenos, la autoridad fiscal debe:

a

Realizarla siempre personalmente en el domicilio del contribuyente.

b

Hacerla mediante una llamada telefónica.

c

Seguir los plazos y formalidades establecidos en la ley, pudiendo usar medios electrónicos como el buzón tributario.

d

Esperar a que el contribuyente la acepte voluntariamente.

16

El objetivo principal de la revelación de esquemas reportables es:

a

Reducir automáticamente los impuestos de los contribuyentes.

b

Que la autoridad tenga conocimiento de estrategias fiscales agresivas para combatir la evasión y elusión.

c

Obligar a los notarios a revelar las operaciones de sus clientes.

d

Sustituir la obligación de presentar declaraciones anuales.

17

¿Quiénes están obligados a revelar los esquemas reportables ante el SAT?

a

Solo los contadores públicos.

b

Exclusivamente las grandes empresas.

c

Los asesores fiscales y, en algunos casos, los propios contribuyentes.

d

Solo los contribuyentes que realicen operaciones de comercio exterior.

18

¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL PRIMARIA?

a

Llevar la contabilidad electrónica.

b

Expedir comprobantes fiscales digitales (CFDI).

c

El pago del Impuesto sobre la Renta (ISR).

d

Permitir una visita domiciliaria.

19

¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL SECUNDARIA?

a

Pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

b

Entrar al régimen de incorporación fiscal.

c

Presentar declaraciones provisionales o anuales.

d

Causar una contribución por realizar una actividad económica.

20

El principio de "autodeterminación" en materia fiscal significa que:

a

La autoridad fiscal calcula siempre el impuesto a pagar.

b

Los contribuyentes tienen la facultad y obligación de calcular y determinar su propio impuesto.

c

Los contribuyentes pueden decidir qué impuestos pagar.

d

La autoridad determina presuntivamente los créditos fiscales.

21

El Código Fiscal de la Federación (CFF) funciona como una ley general que se aplica:

a

Solo cuando la ley de un impuesto específico es muy clara.

b

Para reemplazar siempre las leyes de ingresos de los estados.

c

Cuando las leyes de cada impuesto tienen vacíos o no explican claramente un procedimiento.

d

Únicamente en casos de delitos fiscales.

22

Según el ejemplo de "Actividad Empresarial" para calcular el ISR, ¿qué se resta a la "utilidad fiscal" para obtener la "utilidad comprobable"?

a

Los pagos provisionales.

b

Las retenciones.

c

El PTU y las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

d

El impuesto marginal.

23

Cuando una persona moral paga honorarios a un profesionista independiente, tiene la obligación de:

a

Expedirle un comprobante fiscal.

b

Retenerle como pago provisional el 10% sobre el monto del pago.

c

Calcularle su ISR anual.

d

Llevar su contabilidad electrónica.

24

El "domicilio fiscal" según el Código Fiscal de la Federación se define como:

a

El lugar donde el contribuyente realiza sus actividades de esparcimiento.

b

El lugar donde el contribuyente realiza sus actividades económicas o donde se localice su administración principal.

c

El lugar donde reside la familia del contribuyente.

d

El lugar que el contribuyente elija para recibir correspondencia personal.

25

¿Cuál de los siguientes es un derecho específico del contribuyente mencionado en el Título Segundo?

a

La obligación de permitir revisiones electrónicas.

b

El derecho a recibir devoluciones de saldos a favor.

c

La obligación de presentar avisos.

d

La obligación de inscribirse en el RFC.

26

La "compulsión a terceros" como facultad de la autoridad fiscal se refiere a:

a

Obligar a un contribuyente a pagar inmediatamente sus impuestos.

b

Solicitar información y documentación a personas distintas del contribuyente auditado para comprobar operaciones.

c

Forzar a un contribuyente a aceptar un acuerdo conclusivo.

d

Realizar una visita domiciliaria sin previo aviso.

27

¿Cuál de los siguientes constituiría un DELITO fiscal según el CFF?

a

Presentar una declaración con 5 días de retraso.

b

Llevar la contabilidad con errores menores no intencionados.

c

Expedir un comprobante fiscal con un error en la dirección.

d

Realizar contrabando de mercancías.

28

Una característica esencial del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) es que:

a

Es un proceso voluntario donde el contribuyente puede renegociar su deuda.

b

Es un medio de defensa para impugnar una resolución.

c

Es un proceso coactivo para cobrar créditos fiscales no pagados, que puede incluir el embargo de bienes.

d

Se aplica únicamente a contribuyentes morales.

29

Según el principio explicado en las partes 1, 2 y 3, la obligación de "permitir el ejercicio de facultades de comprobación" (como una auditoría) se clasifica como:

a

Una obligación primaria.

b

Un derecho del contribuyente.

c

Una obligación secundaria de "permitir".

d

Una facultad exclusiva de la PRODECON.

30

En el caso de enajenación de bienes, para calcular el ISR, la ganancia total se divide entre el número de años entre la adquisición y la enajenación, con un límite máximo de:

a

5 años.

b

10 años.

c

20 años

d

25 años.

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by Maldonado Rangel Oswaldo

¿Qué tipos de contribuciones se definen en el Capítulo Único del Título Primero del CFF?

Según el Título Primero, ¿qué se entiende por "aplicación supletoria" de otras leyes?

El concepto de "crédito fiscal" en el CFF se refiere fundamentalmente a:

¿Cuál de los siguientes es un DERECHO del contribuyente establecido en el Título Segundo?

¿Cuál de las siguientes es una OBLIGACIÓN secundaria de los contribuyentes?

La inscripción en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es una obligación que tiene como propósito principal:

Una "revisión de gabinete" se distingue de una "visita domiciliaria" porque:

El procedimiento mediante el cual un contribuyente puede solicitar la intervención de la PRODECON para resolver diferencias durante una auditoría se denomina:

¿Cuál de estas es una facultad de las autoridades fiscales para garantizar el cobro de un crédito fiscal?

La diferencia principal entre una infracción fiscal y un delito fiscal es que:

¿Cuál de las siguientes conductas se considera típicamente una INFRACCIÓN administrativa?

En materia de delitos fiscales, la "responsabilidad solidaria" puede recaer en:

El "recurso de revocación" es un medio de defensa que los contribuyentes pueden interponer para impugnar:

La etapa del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) que consiste en la enajenación forzosa de los bienes embargados se denomina:

Según las disposiciones generales, para que una notificación surta efectos legales plenos, la autoridad fiscal debe:

El objetivo principal de la revelación de esquemas reportables es:

¿Quiénes están obligados a revelar los esquemas reportables ante el SAT?

¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL PRIMARIA?

¿Cuál es un ejemplo de una OBLIGACIÓN FISCAL SECUNDARIA?

El principio de "autodeterminación" en materia fiscal significa que:

El Código Fiscal de la Federación (CFF) funciona como una ley general que se aplica:

Según el ejemplo de "Actividad Empresarial" para calcular el ISR, ¿qué se resta a la "utilidad fiscal" para obtener la "utilidad comprobable"?

Cuando una persona moral paga honorarios a un profesionista independiente, tiene la obligación de:

El "domicilio fiscal" según el Código Fiscal de la Federación se define como:

¿Cuál de los siguientes es un derecho específico del contribuyente mencionado en el Título Segundo?

La "compulsión a terceros" como facultad de la autoridad fiscal se refiere a:

¿Cuál de los siguientes constituiría un DELITO fiscal según el CFF?

Una característica esencial del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) es que:

Según el principio explicado en las partes 1, 2 y 3, la obligación de "permitir el ejercicio de facultades de comprobación" (como una auditoría) se clasifica como:

En el caso de enajenación de bienes, para calcular el ISR, la ganancia total se divide entre el número de años entre la adquisición y la enajenación, con un límite máximo de: