Examen Diagnóstico: Legislación Fiscal MXOnline version
Diagnóstico fiscal mexicano (nivel medio)
1
¿Qué impuesto grava la venta de bienes y servicios en México?
2
¿Qué impuesto grava las rentas de personas físicas y morales?
3
¿Qué ley regula el IVA en México?
4
¿Qué impuesto aplica a bebidas alcohólicas y tabaco?
5
¿Quién administra las leyes fiscales en México?
6
¿Qué organismo emite la contabilidad y declaraciones fiscales formales?
7
¿Qué obligación fiscal principal tienen las personas morales?
8
¿Qué norma regula las obligaciones fiscales a nivel federal?
9
¿Qué es la declaración anual de ISR?
10
¿Qué es un régimen fiscal?
11
¿Cuál es el fundamento constitucional que establece la obligación de los mexicanos de contribuir al gasto público?
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12
De acuerdo con el artículo 2.º del Código Fiscal de la Federación (CFF), ¿cómo se clasifican las contribuciones en México?
13
¿Qué principio de justicia tributaria exige que los elementos esenciales del tributo (sujeto, objeto, base, tasa/tarifa y época de pago) estén expresamente previstos en una ley formal y material?
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14
En el Impuesto Sobre la Renta (ISR), ¿cuál es el hecho imponible que detona la obligación tributaria?
15
Conforme al artículo 42 del CFF, ¿cuál de las siguientes opciones corresponde a una facultad de comprobación de la autoridad fiscal?
16
¿Qué función principal tiene el Buzón Tributario regulado en el artículo 17-K del CFF?
17
Conforme al artículo 67 del CFF, ¿cuál es la regla general del plazo de caducidad para que se extingan las facultades del fisco para determinar contribuciones omitidas?
18
¿Qué medio de defensa optativo en sede administrativa puede interponer el contribuyente contra resoluciones definitivas del SAT antes de acudir a tribunales?
19
De acuerdo con el artículo 29-A del CFF, ¿qué consecuencia jurídica tiene para el receptor un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que no reúne los requisitos de ley?
20
Don Cangrejo abre una nueva sucursal del "Crustáceo Cascarudo" en Fondo de Bikini y, para "ahorrar costos", decide pagarle a Bob Esponja en hamburguesas en lugar de dinero, no timbrar recibos de nómina y guardar todo el efectivo en un colchón bajo el mar. Conforme a la legislación fiscal, ¿cuál es la situación jurídica de Don Cangrejo?
Explicación
El IVA es el impuesto al valor agregado aplicado a bienes y servicios. ISR es sobre la renta, IEPS a productos específicos, IMSS es seguridad social.
ISR aplica a ingresos de personas físicas y morales; IVA y IEPS son otros impuestos, IMSS es seguro social.
El IVA está regulado por la Ley del Impuesto al Valor Agregado; ISR se regula por la Ley del ISR.
IEPS es específico para productos como alcohol, tabaco, gasolina; ISR e IVA son otros impuestos.
SAT es la autoridad fiscal; SHCP es el ministerio, PRODECON es defensor del contribuyente.
SAT es la autoridad que emite y recibe declaraciones; otras instituciones no manejan impuestos.
Las personas morales deben presentar ISR por utilidades; IVA lo pagan cuando corresponde y otras opciones no son específicas.
El Código Fiscal de la Federación regula procedimientos y obligaciones fiscales; Leyes específicas regulan los impuestos.
La declaración anual de ISR resume ingresos y deducciones; se realiza ante SAT.
Las deducciones personales aplican a personas físicas; las demás son regímenes o conceptos distintos.
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